學院各部門：
為了簡化財務報銷流程，提高工作效率，決定自2019年11月1日起執行新的財務報銷辦法，具體如下：
一、取得合法票據
1、發票：必須取得稅務部門監制的統一發票，并加蓋出票單位發票專用章或財務專用章；業務經辦人應對發票的真實性、合法性負責，發票真實及合法性鑒別可通過稅務發票查詢網站查詢驗證，并可打印查詢結果；已報賬的發票無論何時被查出為假發票或不合法發票，其經辦人須承擔索取真實及合法發票的責任。
2、收據：必須使用省級財政部門統一印制的收款票據，并加蓋收款單位財務專用章。
3、發票或收據必須注明單位名稱、填制日期、經濟業務內容、計量單位、數量、單價、金額；金額大小寫必須一致，不得涂改和挖補；成批購買時匯總填開的發票，需附購物或業務清單，并加蓋銷貨單位發票專用章或財務專用章。
4、原始票據有錯誤的，應由出票單位重開或更正，更正的票據要在更正處加蓋出票單位公章。
5、原始票據如有丟失，應當寫出書面報告，經部門負責人簽批，同時取得原出票單位票據記賬聯的復印件并加蓋財務公章，并注明“與原件相符”字樣，方可辦理報賬手續。
二、整理粘貼票據
1、票據分類。對于集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、交通費等，按照類別分別粘貼，并匯總金額和票據張數。
2、票據整理后，使用河南機電職業學院原始憑證粘貼單粘貼票據。粘貼單請自行從財務資產處網頁“常用下載”欄下載，以A4紙打印，為方便裝訂，其中的頁邊距設置請不要修改。只要票據紙張小于A4紙就需要粘貼在粘貼單上，本身就以A4紙打印的原始票據不需要粘貼。
3、原始票據應從左至右，沿裝訂線右側依次粘貼，呈魚鱗狀排列，不可超過粘貼單上下及左右邊界。所有票據統一按由上至下、由左至右起止順序鋪開均勻粘貼，不要貼成一堆，確保粘貼后依然平整，禁止出現“上不著天，下不著地，只貼在正中間”現象。類似火車票、長途汽車票等金額靠左的票據，粘貼時注意不要將金額覆蓋。
4、如票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；票據比較多時可使用多張粘貼單。
5、公務卡支出和非公務卡支出請分別粘貼（差旅費除外）。通過公務卡消費的，應將發票與刷卡記錄對應粘貼。注意：財政支付系統里公務卡刷卡記錄有效期為6個月，通過公務卡消費的須在6個月內完成報賬手續。
6、票據粘貼時請用優質膠水，不得使用雙面膠或固體膠，更不允許使用訂書機裝訂。
7、票據粘貼完畢，由經辦人在粘貼單上簽字確認。
三、對于屬于固定資產或政府采購的物品，應當到資產管理部門辦理固定資產驗收入庫手續或辦理政府采購的網上申請、招標購買、合同備案、資金支付申請書打印等流程。
四、填制經費報銷單
根據粘貼好的原始憑證粘貼單，報賬人填制河南機電職業學院經費報銷單（經費報銷單請自行從財務資產處網頁“常用下載”欄下載）。填制時請根據報銷單上的欄目及要求認真填制，注意：除簽字欄須手工填制外，其余欄目須在電腦上填制電子版。
將填制完畢的經費報銷單打印出來，由經辦人、報賬人、項目負責人（根據需要）、部門負責人逐一簽字。
五、票據審核
經辦人持河南機電職業學院原始憑證粘貼單、經費報銷單到財務資產處審核人員處審核。
六、審批權限
1、1000元以下（二級學院為10000元以下）的票據，部門負責人簽批。
2、1000元及以上（二級學院為10000元及以上）、50000元以下的票據，部門負責人簽批后，應由業務主管院長簽批。
3、50000元及以上的票據，部門負責人、業務主管院長簽批后，還應由財務主管院長簽批。
4、財政專項資金項目。對于財政專項撥款的項目，應嚴格按項目要求使用資金，并按項目所要求的用途、時間完成。每筆報銷單據均須有經辦人、報賬人、項目負責人、部門負責人、業務主管院長、財務主管院長簽批。
七、票據報銷
報賬人拿簽批完的經費報銷單及原始憑證粘貼單到財務資產處報銷，交至會計人員處制單，會計人員制單后交由出納人員進行資金支付。
八、本辦法由財務資產處負責解釋。自2019年11月1日起開始執行此辦法，同時原《河南機電職業學院財務報銷暫行辦法》廢止。
二〇一九年十月二十四日
附：河南機電職業學院財務報銷流程圖
